Имущественный вычет на квартиру купленную в 2018

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:50

Государство стимулирует граждан приобретать недвижимость, возвращая до 650 000 руб. затраченных Вами на покупку квартир.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Под понятием налоговый вычет за квартиру согласно законам РФ, в сфере налогообложения, подразумевается государственная льгота, предоставляемая гражданину и налоговому резиденту России при приобретении квартиры.

  • По факту, 13% налоговый вычет за покупку — это возмещение покупателю выплаченного им налога с дохода, например, с заработной платы.
  • Помимо этого, государство даёт право Вам вернуть денежные средства, которые Вы потратили при погашении ипотечных процентов.

Если у вас недвижимость куплена с использованием средств банка, обязательно прочитайте «Вычет при покупке квартиры в ипотеку»

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году в новой редакции

Список документов

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП;
  • квитанции или расписки о расходах.

Согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ прописан чёткий перечень документов, требуемых в налоговых органах для подтверждения права на вычет. Весь список, с подробными разъяснениями смотрите здесь.

Срок подачи документов

  • Сделать заявку на возврат НДФЛ можно в любое время, начиная с года оформления права собственности, но вернуть его можно только за последние 3 года.

Подробнее о сроках на приобретённое имущество в разные годы, можно ознакомиться здесь.

Срок получения выплаты

  • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка
  • 1 месяц после проверки происходит перевод средств

Итого: 4 месяца

На практике бывает совсем по-другому, подробнее о реальных сроках получения и как эти их сократить мы подготовили статью «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры»

Существует два варианта вернуть налог:

  1. К работодателю Вы можете обратиться в том же налоговом периоде, когда оформлено право собственности;
  2. в налоговую можно обратиться в любое время, но не раньше чем в следующем году за годом, когда было оформлено право собственности.

Мы провели анализ двух способов и определили кому какой лучше выбрать, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет через работодателя или налоговую, сравнение»

Отказ в налоговом вычете при покупке квартиры

Согласно п.5 ст.220 НК РФ не каждая сделка дает право налогоплательщику получить возмещение НДФЛ. Отказать в такой компенсации Вам могут в следующих случаях:

  1. Вы являетесь безработным;
  2. Вы ИП на УСН, ЕНВД, и не платите налог НДФЛ (подробнее о вычетах для предпринимателей);
  3. Вы пенсионер, не работающий (не имеющий 13%-ной налоговой базы) более 3-х лет до сделки (подробнее о вычетах для пенсионеров);
  4. Вы получили вычет на основании НК РФ до 01.01.2014 г.;
  5. Жильё приобретено полностью за счет субсидий или с использованием сертификатов (подробнее о вычетах с материнским сертификатом);
  6. Жилье приобретено у взаимозависимых лиц:
  • дети, брат, сестра, полнородные и неполнородные, муж, жена;
  • опекуны и подопечные или другие взаимозависимые лица.

Полный список взаимозависимых лиц смотрите в п.2 ст.105 НК РФ. В случае отказа налоговой в имущественном вычете, при этом уверены, что это было неправомерно, Вы можете:

  • Внизу этой статьи написать нам Вашу ситуацию, мы постараемся вам помочь, это абсолютно бесплатно.
  • Либо сразу же можете обжаловать данное решение.

Если Вас интересует возможность получения вычета по сделкам в которых участвовали родственники, обязательно ознакомьтесь с разделом «Имущественный вычет у родственников»

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году, изменения

  • В 2018 году в связи с отменой выдачи свидетельств о регистрации, при подаче документов на налоговый вычет, в качестве документа подтверждающего право собственности на квартиру нужно предоставить только выписку из ЕГРП, ранее можно было предоставить либо выписку, либо свидетельство на выбор. Распространяется это только на квартиры, зарегистрированные после 15.07.2016 г. Письмо ФНС РФ от 24.08.2016 г. №БС-3-11/3879
  • Минфин ввёл и утвердил новую и единую рекомендуемую форму заявления о подтверждении права граждан на получение имущественных вычетов КНД 1150074. Письмо ФНС РФ от 06.10.2016г. № БС-4-11/18925

Положениями пп.3 п.1 статьи 220 НК РФ вычет на приобретение квартиры в 2018 году трактуется как право на уменьшение налоговой базы при приобретении жилья и предоставляется с учетом следующих обязательных требований к покупателю:

  • Иметь доход, облагаемый по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов и доходов от трудовой деятельности полученные некоторыми категориями налогоплательщиков, в частности высококвалифицированными специалистами, членами экипажей российских судов, беженцами и др.)
  • Быть налоговым резидентом РФ, т.е. фактически находиться в России не менее 183 кадендарных дней в году (краткосрочные, т.е. менее 6 месяцев, выезды за пределы РФ для лечения или обучения не уменьшают количество дней нахождения в РФ)

Имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года

Определенной границей в сделках с недвижимостью в действующем НК РФ служит дата 1 января 2014 г. В связи с вступлением в законную силу ФЗ РФ №212 от 23. 07. 2013 г.

В п.3 ст.220 НК России внесены изменения — независимо от стоимости недвижимости, возврат НДФЛ можно было получить только по одному объекту, перенести вычет на будущие расходы по другим объектам было нельзя.

  • Лицам, приобретавшим недвижимость до 2014 года, позволен толькоединоразовый возврат налога. Соответственно, если гражданин уже один раз получал вычет, пусть даже и не полностью за квартиру, то больше он обратиться за недополученной суммой не может.
  • Граждане, которые купили объект недвижимости после 1 января 2014 года, имеют право перенести недополученную сумму на следующие сделки подобного рода.
  • При оформлении имущества в общую долевую, либо общую совместную собственность до 01.01.2014 г. размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо при общей совместной собственности — по их письменному заявлению. Т.е.если раньше имущественный вычет распределялся, то сейчас, если стоимость объекта позволяет, каждый может получить вычет в полном размере. Подробнее об этом можно прочесть в статье «Налоговый вычет при долевой собственности».

Таким образом, налоговый вычет до 2014 года, несмотря на такой же размер льготы, привязан не к стоимости имущества, а к количеству объектов.

Также изменения коснулись возврата по ипотечным процентам кредитов, заключенных с 01.01.2014 г.:

  • до 01.01.14 г. льгота компенсировала 13% от всей суммы выплаченных процентов;
  • после этой даты ограничения составили 13 % от 3 000 000 руб.

Учитывая, что налоговый вычет на квартиру с 2001 г. начал регулироваться НК, а не отдельным законом, налогоплательщики, получившие возмещение по подоходному налогу с физических лиц до 01.01.2001 г. могут вновь воспользоваться этим правом в полном объеме в настоящее время. Согласно письму российского Минфина №03-04-05/7-727 от 14 декабря 2010 г.,

При покупке квартиры в новостройке

Получить налоговый вычет с покупки жилья в новостройке может гражданин РФ в аналогичном порядке и согласно условиям получения этой компенсации, на сделку с вторичным жильем. Единственным аспектом этого процесса может стать то, что Ваш дом ещё не достроили и недвижимость не зарегистрирована, в таком случае нужно предоставить в органы ФНС акт приема-передачи объекта от застройщика владельцу, который подтверждает Ваше право собственности на это жилье.
Подробнее читайте в статье «Налоговый вычет если дом ещё не сдан»

При покупке квартиры в рассрочку

Часто в рассрочку приобретают именно в новостройках, подробнее о нюансах получения вычета по договору долевого участия читайте здесь.

Позиция государства по этому поводу менялась несколько раз, но в итоге был разъяснён и утверждён единый порядок получения.

  • Если Вы приобрели квартиру после 2014 года.

Возврат налога можно получать неоднократно, по мере оплаты платежей.

  • Если Вы приобрели квартиру до 2014 года.

Изначально налоговые органы отказывали в многократном получении возврата налогового вычета при покупке квартиры до 2014 года, по мере оплаты платежей рассрочки, но Министерство Финансов РФ в конце 2015 года окончательно разъяснило позицию по этому поводу и разрешило возвращать налог несколько раз по мере оплаты рассрочки. Следовательно, если Вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, Вы имеет право обратиться за ним сейчас.

Не путайте покупку квартиры с рассрочкой платежей и ипотеку, это разные случаи, про вычет на квартиру в ипотеку читайте здесь.

При покупке квартиры военнослужащим

Учитывая п.5 ст.220 НК России, граждане, использующие компенсации и сертификаты от государства не вправе рассчитывать на получение льготы при приобретении жилья.

Но в 2013 году Министерство Финансов РФ остью разъяснило этот вопрос:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Есть нюансы возврата НДФЛ для военных при приобретении за счёт заёмных средств банка, подробнее читайте в разделе «Налоговый вычет по военной ипотеке»

При обмене квартиры с доплатой

Согласно п.2 ст.567 Гражданского кодекса РФ, законодательно к договорам мены применяются правила как к договорам купли-продажи. Таким образом, договор мены трактуется как два договора продажи. В случае обмена своего жилья с внесением дополнительной доплаты, имущественный вычет на покупку может быть получен со всей суммы (письмо Минфина России от 19.08.2011 № 03-04-08/4-150 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 01.09.2011 № ЕД-4-3/[email protected])

Пример

Плющенко Р.Г. договорился с Ивановым О. Р. об обмене 1-кк стоимостью 2 000 000 руб. на 2-кк Иванова О.Р. стоимостью 2 799 900 в 2017 году. Но между ценами квартир, была разница, поэтому Плющенко Р.Г. доплатил ещё 799 900 руб. В таком случае Плющенко Р.Г. имеет право на налоговый вычет по договору мены в размере 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира уже продана?

Налоговый кодекс Российской Федерации в части ст.220 регламентирует возникновение права, условия и порядок получения таких льгот как налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Учитывая это, продать квартиру после получения налогового вычета разрешается владельцу в любой момент, не дожидаясь использования льготы на приобретение этого жилья в полном объеме.

В случаях, когда гражданин в установленном порядке заявил о своем праве на получение налоговой льготы на приобретение жилья и не получив ее полностью, продал его, то он имеет право использовать данную льготу до полного исчерпания.

Также, мы напоминаем, Вы можете получить вычет с продажи квартиры.

При дарении квартиры

  • Получение компенсации при дарении новому хозяину не положено.

Это объясняется тем, что дарственная предполагает безвозмездный отказ от собственности, а значит, новый хозяин не вносил собственных средств для приобретения этого имущества и не вправе рассчитывать на возврат.

При сдаче квартиры в аренду

  • Арендаторы квартир и другого жилья несут денежные расходы, но в соответствии ст.220 НК РФ, налоговых льгот в данном случае не предполагается.
  • Арендодатели квартир, физические лица, в соответствии с НК уплачивают 13% НДФЛ с полученных средств от арендаторов. Уплаченные налоги Вы можете вернуть при покупке квартиры.

При переезде из аварийного жилья

Получить льготу данной категории при переезде из аварийного жилья Вы сможете со всей стоимости обмениваемого жилья. Сама процедура переезда происходит по договору мены, соответственно порядок получения происходит аналогично, как и при обмене квартиры с доплатой.

Пример
У Смолова А.О. была квартира в аварийном доме, при переезде, его квартиру размером в 30 м2 оценили из расчёта 30 т.р. за м2, а новое аналогичное жильё в 35 т.р. за м2, соответственно:

  • Оценочная стоимость аварийного жилья 30 × 30 000 руб. = 900 000 руб.
  • Оценочная стоимость нового жилья 35 × 30 000 руб. = 1 050 000 руб.
  • Разница 1 050 000 руб. – 900 000 руб. = 150 000 руб.

Смолов О.А. может вернуть 13% НДФЛ в размере

1 050 000 × 13% = 136 500 руб.

На приобретение апартаментов

Положениями п.1 ст.220 НК России утверждается перечень недвижимого имущества, приобретение которого дает право владельцу получить льготу. Среди перечисленных объектов апартаменты не значатся, но:

  • если объектом приобретения в заключенном Вами договоре будет указан частный дом или квартира, то Вы вправе претендовать на компенсацию сделки;
  • если же указано именно апартаменты, то вычет получить невозможно.

Но Вы имеете право на льготу по уплате имущественного налога, если оно зарегистрировано в г. Москве, в других регионах такого не предусмотрено. Согласно ч.4,7 ст.1.1 Закона г. Москвы от 19.11.2014 №51 и п.2 ст. 399 НК РФ.

На приватизированную квартиру

Имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении или новом строительстве недвижимости. Нельзя получить имущественный налоговый вычет на квартиру, полученную в порядке приватизации, поскольку отсутствуют документально подтвержденные расходы по ее приобретению.

При продаже такой квартиры уже через 3 года с момента приватизации не нужно представлять налоговую декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц. В то время как по приобретенной или построенной недвижимости нужно ждать 5 лет, чтобы продать без налога.

При покупке гаража или парковочного места

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ только объекты недвижимости жилого назначения попадают под эту компенсацию.

  • Покупка гаража или парковочного места не дает право на возврат НДФЛ

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(191 оценок, средняя: 4,64)

Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2018 году

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового Кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.

По сути, если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в казну государства) в случае принятия решения о необходимости нового жилья, он вправе вычесть себе денежную сумму размером в тринадцать процентов от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Что нужно для взыскания вычета

Закон предусматривает выплату вычета при:

  • Приобретении участка земли или жилой площади;
  • Затратах на строительство на купленной земле;
  • Затратах на ремонтные работы, направленные на улучшения качества жизни в квартире;
  • Процентных выплатах по ипотечным займам;

Налоговый процент не возвращается:

  • В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.);
  • Когда право возврата было исчерпано.

Размерность налогового вычета

Сумма средств, пригодных для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

  1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
  2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет, пока не будет компенсирована вся сумма.
  3. При получении жилья в кредитную ипотеку до даты 01.01.2014 года уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.

В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставки, больше, чем вычет от приобретения недвижимости.

К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 м. рублей. При всем этом, в 2015 году его прибыль составила 500 тыс. рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 тыс. рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 тыс.рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

Налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы, жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или гос. средств.

Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.

Вычет из долевой собственности

При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместный долевой договор до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.

При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности, в пределах допустимого лимита.

Однократное право на выплату

Законодательство РФ запрещает возможность повторного взыскания налогового взыскания при получении квартиры. Этот пункт был внесен в Кодекс уже 1 января 2014 года. На данный момент введены определенные ограничительные нормы:

  • На жилье, купленное до поправки 01.01.2014, вычет оформляется единожды.

Цена имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, 5 тысяч рублей, то вычет предоставляться не будет.

К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилищную собственность за 1 м. рублей и взял налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова получил имущество суммой в 2,5 м. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

  • Жилье, купленное после 01.01.2014.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

Получение НДФЛ вычета и документация

Процедура оформления вычета заключается в сборе и подачи необходимых бумаг в Налоговую службу.

Необходимые документы:

  1. Удостоверение личности;
  2. Декларация по типу 3-НДФЛ;
  3. Заявление;
  4. Свидетельство о расходе;
  5. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения пункта Налогового Кодекса – «налоговый вычет» в 2018 году

Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними, а именно:

Оформляя заявление на имущественный возврат при приобретении недвижимости в 2018 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: после нового года ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой цене. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.

Также новшеством стало то, что если раньше НДФЛ возврат был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.

Вплоть до прошлого года выплату процентной части с ипотеки не ограничивались. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал возврат.

Сегодня для оформления заявления на вычет ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:

  1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д.;
  2. Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ;
  3. Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть;
  4. Если имущество было заполучено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление НДФЛ вычета на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту.

В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?

Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:

  1. Документы, свидетельствующие о расходах;
  2. Свидетельство собственника;
  3. Регистрация собственника;
  4. Договор приобретения, дарственная.

Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.

Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.

Единственный момент, вычесть налоги можно только в течении 3-х последних лет.

Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).

Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2018 года

Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денег в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности, и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.

Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения.

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года.

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет: изменения и разъяснения

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК.
    Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
    Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок — до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. Сроки обращения

Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

Изменения 2018 года

Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

  • Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей. До 2104 года один гражданин имел право заявить лишь на один вид приобретенного имущества выше указанной стоимостью и «добирать» вычет при следующей покупке было нельзя, даже в том случае, если стоимость объекта была менее 2 млн. рублей.

Предположим, что гражданин в 2012 году купил квартиру и земельный участок. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей, участок – 800 000 рублей. Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам. В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше. Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн. рублей.

  • По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

Гражданин купил земельный участок, стоимостью 800 000 рублей в 2013 году. После этого он купил квартиру, стоимостью 1 500 000 рублей в 2015 году. По земельному участку он обратился за вычетом, соответственно, право на вычет им было реализовано и получить вычет по квартире, купленной в 2015 году гражданин уже не сможет.

Теперь предположим, что гражданин за вычетом обратился не сразу, а только в 2016 году. Значения это иметь уже не будет, так как право на вычет возникло в 2013 году.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Какой именно будет размер вычета зависит от некоторых условий:

  • Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
  • За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

Например, заработная плата физлица за год равна 1,5 млн. рублей, а стоимость имущества, с которым он обратился за вычетом составляет 1 800 000 рублей. Вернуть за год гражданин сможет только 195 000 рублей, а оставшуюся сумму оформить можно только в следующем году (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции).

Важно! Доход в виде дивидендов не учитывается при расчете имущественного вычета.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году: изменения, разъяснения

Статьи по теме

В 2018 году физические лица имеют право на ряд имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. В статье информация о том, какие изменения по имущественным вычетам действуют в 2018 году с учетом разъяснений чиновников.

Рассчитайте зарплату в программе «Упрощенка 24/7» бесплатно, онлайн

Какие имущественные вычеты по НДФЛ действуют в 2018 году

Претендовать на возврат НДФЛ в 2018 году человек может по следующим основаниям:

  1. продажа имущества (например, недвижимости – квартиры, дома, земельного участка; дачи, автомобиля);
  2. покупка (строительство) имущества;
  3. уплата процентов по займам (кредитам), связанным с покупкой (строительством) имущества;
  4. выкуп земельного участка и расположенного на нем жилья (в случае изъятия данного имущества государством).

2 главные новости октября 2018 года по зарплате для бухгалтера:

Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

Имущественный вычет при продаже в 2018 году

Размер имущественного вычета по НДФЛ при реализации имущества

Вид продаваемого имущества

Срок нахождения имущества собственности

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачи;
  • садовые домики;
  • земельные участки;
  • доли во всем вышеуказанном имуществе

Менее 3 лет, если право собственности получено:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи ему имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Менее 5 лет в остальных случаях

Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 1 000 000 руб.

сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества

Иное недвижимое имущество

Менее 3 лет, если право собственности получено:

  • в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи, близкого родственника по Семейному кодексу РФ;
  • в результате приватизации;
  • плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Менее 5 лет5 в остальных случаях

Сумма доходов3, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.4

сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества

Движимое имущество (кроме ценных бумаг)

Сумма доходов, полученная от продажи этого имущества, но не более 250 000 руб.

сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества

Ценные бумаги, за исключением некоторых акций

Сумма расходов на их приобретение, реализацию и хранение

Имущественные права в виде доли в уставном капитале (за некоторым исключением)

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение доли.

Если документов на расходы нет, то в сумме дохода, полученного в результате прекращения участия в обществе, но не более 250 000 руб.

Куда обращаться за вычетом при продаже имущества в 2018 году

Вычет в связи с продажей имущества предоставляет только налоговая инспекция по местожительству. К работодателю за ним ходить не нужно.

Рассчитывайте зарплату в программе «Упрощенка 24/7». Перейти в программу легко, загрузите 2-НДФЛ или СЗВ-СТАЖ и данные по всем работникам окажутся в базе. Стоимость на год — всего 13 900 руб. В цену входит блок по электронной отечности. Отправляйте отчеты в ФНС, ПФР, ФСС в один клик. Попробуйте программу бесплатно.

В какие сроки обращаться за вычетом НДФЛ при продаже

Связываться с ИФНС нужно по итогам того года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год (с учетом выходных за 2017 год подается не позднее 3 мая 2018 года). То есть в 2018 году заявляются вычеты на квартиры, дома, авто и т. п., проданные в 2017 году.

Вычет при покупке (строительстве) имущества в 2018 году

Если вы имеете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), вы можете компенсировать свои расходы на покупку недвижимости с помощью вычета по НДФЛ.

«Подоходный» налог, который разрешается вернуть, может возникать от трудовых доходов либо от сумм, удержанных с вознаграждений по гражданско-правовому договору (ГПД).

Также необходимо иметь подтверждение своих расходов на покупку дома, квартиры, комнаты и т. п.; подтверждение права собственности.

Размер вычета при покупке недвижимости

Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья. И предоставляется льгота один раз в жизни. При этом если впервые вы заявляетесь с имуществом, которое оформлено на вас после 1 января 2014 года, эти 2 млн. руб. можно использовать по нескольким объектам.

Например, в 2014 году вы купили комнату за 600 тыс. руб. Значит, остаток в 1 млн. 400 тыс. руб. вы можете использовать в отношении другого объекта жилья, купленного также после 2014 года. И так – пока не выберете всю сумму. Если вы купили дорогое жилье – например, квартиру за 2 млн. 500 тыс. руб., одного такого объекта хватит, чтобы использовать весь лимит целиком.

Если вычет вы заявляли по объектам, оформленным в 2013 году или ранее, то использовать остаток с 2-х млн. на новый объект нельзя. Неиспользованный остаток вы просто потеряли.

В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс «Выплаты работникам». Пройдите учебный курс, посмотрите видеолекции и получите диплом государственного образца.

Когда нет права на вычет

В ряде случае воспользоваться льготой по покупке нельзя. Например, если вы приобрели жилье у члена семьи – родителя или супруга. Либо у своего руководителя. Или купили гараж – такой объект не поименован в разрешенном перечне имущества.

Куда обращаться за вычетом при покупке в 2018 году

Вычет в связи с покупкой (строительством) жилья либо земельного участка можно получить в налоговой инспекции или у работодателя – на выбор налогоплательщика.

Вариант №1. Получить имущественный вычет в ФНС

Первый вариант с ИФНС удобен, когда вы хотите получить сразу большую сумму к возврату. Ведь налоговая возвращает налог по целым годам, за которые вы заявляете вычет, по их окончании.

С ИФНС вариант рекомендуется и тем, кто так или иначе будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, в связи с продажей какого-то личного имущества, когда возникает обязанность отчитаться. Например, гражданин продал свое авто, купленное год назад.

ФНС приняла окончательное решение по поводу зарплатной отчетности

Налоговики меняют формы по НДФЛ и взносам. Одной только 2-НДФЛ будет два вида. Приглашаем семинар по новым правилам зарплатной отчетности за 9 месяцев 16 октября Лектор — Елена Воробьева.

На семинаре Вы узнаете:

Чтобы участвовать в семинаре, не обязательно приезжать в Москву. Мы организуем онлайн-трансляцию. Чтобы посмотреть трансляцию, позвоните по телефону: (495) 788 53 26 доб. 2675.

Вариант №2. Получить имущественный вычет у работодателя

А если вы остановитесь на втором варианте, то работодатель просто не будет удерживать с вас налог в текущем режиме. Это значит, что получать вы каждый месяц будете чуть больше, чем обычно – ровно на сумму возмещаемого НДФЛ. И так постепенно выберете весь вычет.

Но реально этих денег вы можете и не заметить, потратив вместе с зарплатой. Кто не умеет откладывать деньги, для того предпочтительнее получить сумму из самой ИФНС за год оптом. И потратить на что-то существенное.

Чтобы получать вычет от работодателя нужно получить от инспекторов специальное уведомление для работодателя, на основании которого он и будет вам предоставлять вычет в текущем году. Год закончится – придется идти за подобным уведомлением на новый год снова.

Сроки обращение за вычетом на покупку в 2018 году

Чтобы получить вычет при покупке нужно вовремя за ним обратиться.

Вычет в ФНС

Если вы решили получить свой налог непосредственно из ИФНС, то декларацию только на льготу можете подать в любое время по окончании года, за который хотите сделать возврат. Например, в сентябре или даже декабре. Только имейте в виду, что вернуть налог можно лишь за три последних года.

Например, человек купил квартиру в 2016 году. Значит, в 2018 году можно подать на вычет декларации за 2016 и 2017 год. За 2015 год подавать декларацию нет оснований, так как квартира была куплена только годом позже.

Или вот еще пример. Квартира куплена в 2014 году. Налог по покупке человек еще не возвращал. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2018 году, то сделать он это может за 2015, 2016 и 2017 год. 2014 год уже потерян для целей оформления льготы.

Подав декларацию (декларации) один раз, далее человек каждый год может подавать декларации, пока у него есть облагаемый доход и до тех пор, пока он не выберет весь лимит (по общему правилу это 2 млн. руб.).

Внимание: если за конкретный год вы должны заявить в декларации не только вычет, но и доходы (например, вы продавали в течение года автомобиль), то тут срок подачи не резиновый. Дедлайн – 30 апреля по итогам отчетного года. Успевайте уложиться за четыре месяца. К сведению: 30 апреля в 2018 году – выходной, поэтому срок переносится на 3 мая.

Вычет у работодателя

К работодателю с заявлением о вычете можно обращаться в течение того года, за который вы уже хотите получать налог. Только прежде, напомним, нужно сходить за специальным уведомлением в налоговую. Учитывать уведомление при расчете зарплаты бухгалтер начнет с того месяца, в котором вы принесли его в бухгалтерию. При этом налог, уплаченный с начала года, работодатель должен вам вернуть, пересчитав налоговую базу. Ведь право на вычет возникает с начала года, даже если уведомление вы принесли только к концу год, допустим, в декабре.